原標(biāo)題:億能電力:2022年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告審閱報(bào)告
(資料圖片)
無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司
審閱報(bào)告
蘇亞蘇閱[2022]2號(hào)
審計(jì)機(jī)構(gòu)：蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)
地 址：南京市建鄴區(qū)泰山路159號(hào)正太中心A座14-16層
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無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司
2022年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注
附注一、公司基本情況
一、公司概況
無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）是無(wú)錫億能電力設(shè)備有限公司于2015年11月24日整體變更設(shè)立的股份有限公司。無(wú)錫億能電力設(shè)備有限公司成立于2008年10月16日。公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為913202006811293789。
2016年3月30日，經(jīng)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司《關(guān)于同意無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2016]2598號(hào))批復(fù)，公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證券簡(jiǎn)稱(chēng)：億能電力，證券代碼：837046。
公司2020年5月20日第一次股東大會(huì)會(huì)議決議定向增發(fā)股本490.00萬(wàn)股，增發(fā)價(jià)格為2.10元/股，由黃彩霞、馬晏琳、馬小中、仲挺、楊海燕、周鐵鋼、朱艷艷、曾金鳳、李明慶、邵敏敏十位股東現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)，并經(jīng)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司同意并公告。
本次定增，公司股本增加人民幣490.00萬(wàn)元，資本公積增加人民幣539.00萬(wàn)元。
截至2022年6月30日，公司股本為人民幣5,500.00萬(wàn)元。
公司注冊(cè)地址：無(wú)錫市新區(qū)梅村錫達(dá)路219號(hào)。
公司的法定代表人：黃彩霞。
公司經(jīng)營(yíng)范圍為：變壓器、電抗器及其輸配電設(shè)備成套裝置的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售、技術(shù)服務(wù)；自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定企業(yè)經(jīng)營(yíng)或者禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。
二、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有受控制的子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司情況詳見(jiàn)“附注六之1在子公司中的權(quán)益”。
附注二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
一、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司管理層認(rèn)為，公司自報(bào)告期末起至少12個(gè)月內(nèi)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
附注三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
一、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、所有者（股東）權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
二、會(huì)計(jì)期間
公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
三、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金包括公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
公司將持有的期限短（自購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
五、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（一）同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司對(duì)同一控制下的企業(yè)合并采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在合并日，公司對(duì)同一控制下的企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照在被合并方資產(chǎn)與負(fù)債在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；根據(jù)合并后享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與支付合并對(duì)價(jià)（包括支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所發(fā)生或承擔(dān)的債務(wù)賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額）之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)或資本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)或資本溢價(jià)）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。
（二）非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司對(duì)非同一控制下的企業(yè)合并采用購(gòu)買(mǎi)法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
值計(jì)量。以公司在購(gòu)買(mǎi)日作為合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值為計(jì)量基礎(chǔ)，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
2.合并成本分別以下情況確定：
（1）一次交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本以公司在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值與符合確認(rèn)條件的或有對(duì)價(jià)之和確定。合并成本為該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
（2）通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買(mǎi)日之前持有股權(quán)投資在購(gòu)買(mǎi)日按照公允價(jià)值重新計(jì)量的金額與購(gòu)買(mǎi)日新增投資投資成本之和。個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的的長(zhǎng)期股權(quán)投資為購(gòu)買(mǎi)日之前持有股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和。一攬子交易除外。
3.公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本在取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債之間進(jìn)行分配。
（1）公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方除無(wú)形資產(chǎn)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購(gòu)買(mǎi)方原已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期能夠流入公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量。
（2）公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方的無(wú)形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量。
（3）公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有關(guān)的義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量。
（4）公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方的或有負(fù)債，其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并按公允價(jià)值計(jì)量。
（5）公司在對(duì)企業(yè)合并成本進(jìn)行分配、確認(rèn)合并中取得可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債時(shí)，不予考慮被購(gòu)買(mǎi)方在企業(yè)合并之前已經(jīng)確認(rèn)的商譽(yù)和遞延所得稅項(xiàng)目。
4.企業(yè)合并成本與合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間差額的處理 （1）公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。
（2）公司對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，按照下列規(guī)定處理：
①對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；
②經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（三）公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用的處理
1.公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用（包括為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用等），于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2.公司為企業(yè)合并而發(fā)行債務(wù)性證券支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等交易費(fèi)用，計(jì)入債務(wù)性證券的初始計(jì)量金額。
（1）債券如為折價(jià)或面值發(fā)行的，該部分費(fèi)用增加折價(jià)的金額；
（2）債券如為溢價(jià)發(fā)行的，該部分費(fèi)用減少溢價(jià)的金額。
3.公司在合并中作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券發(fā)生的傭金、手續(xù)費(fèi)等交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券的初始計(jì)量金額。
（1）在溢價(jià)發(fā)行權(quán)益性證券的情況下，該部分費(fèi)用從資本公積（股本溢價(jià)）中扣除； （2）在面值或折價(jià)發(fā)行權(quán)益性證券的情況下，該部分費(fèi)用沖減留存收益。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（一）統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
（二）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，抵銷(xiāo)公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響后，由母公司編制。
（三）子公司發(fā)生超額虧損在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的反映
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了其在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減歸屬于母公司的所有者權(quán)益（未分配利潤(rùn)）；子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額繼續(xù)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（四）報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理
1.報(bào)告期內(nèi)增加子公司的處理
（1）報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
（2）報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理
在報(bào)告期內(nèi)，因非同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
2.報(bào)告期內(nèi)處置子公司的處理
公司在報(bào)告期內(nèi)處置子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
七、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
（一）金融工具的分類(lèi)
1.金融資產(chǎn)的分類(lèi)
公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分為以下三類(lèi)：（1）以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；（2）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（包括指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）；（3）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
2.金融負(fù)債的分類(lèi)
公司將金融負(fù)債分為以下兩類(lèi)：（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）；（2）以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。
（二）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
1.金融工具的確認(rèn)依據(jù)
公司在成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
2.金融工具的計(jì)量方法
（1）金融資產(chǎn)
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，且其未包含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。
①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
初始確認(rèn)后，對(duì)于該類(lèi)金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類(lèi)、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。
②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
初始確認(rèn)后，對(duì)于該類(lèi)金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。除減值損失或利得、匯兌損益及采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益外，其他利得或損失均計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的，將該類(lèi)金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計(jì)入當(dāng)期損益。
③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認(rèn)時(shí)，公司為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，公司采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）金融負(fù)債
金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該負(fù)債由公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，且終止確認(rèn)該負(fù)債時(shí)，計(jì)入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的其公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。若按上述方式對(duì)該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響進(jìn)行處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額）計(jì)入當(dāng)期損益。
②以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債
除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財(cái)務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，（三）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：（1）未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；（2）保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；（2）因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
（四）金融負(fù)債終止確認(rèn)
當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債），將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（五）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不得相互抵銷(xiāo)。但同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
1.公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的； 2.公司計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷(xiāo)。
（六）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。公司發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。公司對(duì)權(quán)益工具持有方的分配作為利潤(rùn)分配處理，發(fā)放的股票股利不影響股東權(quán)益總額。
公司控制的主體發(fā)行的滿(mǎn)足金融負(fù)債定義，但滿(mǎn)足準(zhǔn)則規(guī)定條件分類(lèi)為權(quán)益工具的特殊金融工具，在公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)應(yīng)的少數(shù)股東權(quán)益部分，分類(lèi)為金融負(fù)債。
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
在初始確認(rèn)時(shí)，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值以相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上的報(bào)價(jià)或者以?xún)H使用可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)的估值技術(shù)之外的其他方式確定的，公司將該公允價(jià)值與交易價(jià)格之間的差額遞延。初始確認(rèn)后，公司根據(jù)某一因素在相應(yīng)會(huì)計(jì)期間的變動(dòng)程度將該遞延差額確認(rèn)為相應(yīng)會(huì)計(jì)期間的利得或損失。
（八）金融資產(chǎn)減值
公司對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。
1.減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法
公司在考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息的基礎(chǔ)上，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。
（1）一般處理方法
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。
金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，公司按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具（如在具有較高信用評(píng)級(jí)的商業(yè)銀行的定期存款、具有“投資級(jí)”以上外部信用評(píng)級(jí)的金融工具），公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。
（2）簡(jiǎn)化處理方法
1.對(duì)于應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款及與收入相關(guān)的應(yīng)收票據(jù)，未包含重大融資成分或不考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，公司均按照整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。
對(duì)包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。
無(wú)論公司采用何種方式評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，如果合同付款逾期超過(guò)（含）30日，則通?？梢酝贫ń鹑谫Y產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，除非公司以合理成本即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明即使逾期超過(guò)30日，信用風(fēng)險(xiǎn)仍未顯著增加。
除特殊情況外，公司采用未來(lái)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來(lái)確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。
3.以組合為基礎(chǔ)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法和確定依據(jù)
公司對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同具備以下特征的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)和其他應(yīng)收款單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)。如：與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。
當(dāng)無(wú)法以合理成本評(píng)估單項(xiàng)金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失的信息時(shí)，公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收款項(xiàng)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
八、存貨
（一）存貨的分類(lèi)
公司存貨主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）、發(fā)出商品等 （二）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。發(fā)出材料采用加權(quán)平均法核算，發(fā)出庫(kù)存商品采用個(gè)別計(jì)價(jià)法核算。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法。
（三）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
1.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
（1）庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
（2）需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
（3）為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算；公司持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
（4）為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計(jì)量。
2.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（1）公司按照單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（2）對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，公司按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
（四）存貨的盤(pán)存制度
公司存貨盤(pán)存采用永續(xù)盤(pán)存制，并定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
（五）周轉(zhuǎn)材料的攤銷(xiāo)方法
1.低值易耗品的攤銷(xiāo)方法
公司領(lǐng)用低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
2.包裝物的攤銷(xiāo)方法
公司領(lǐng)用包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
九、合同資產(chǎn)
合同資產(chǎn)，指公司已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。公司的合同資產(chǎn)主要為質(zhì)保金。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以?xún)纛~列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷(xiāo)。
合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法和會(huì)計(jì)處理方法參見(jiàn)附注三之七（八）“金融資產(chǎn)減值”。
十、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（一）長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本的確定
1.企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本的確認(rèn)詳見(jiàn)本附注三之五同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法。
2.除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
（1）通過(guò)支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。
初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
（2）通過(guò)發(fā)行的權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）等方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照所發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）公允價(jià)值作為其初始投資成本。如有確鑿證據(jù)表明，取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值比所發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）的公允價(jià)值更加可靠的，以投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本。與發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）直接相關(guān)費(fèi)用，包括手續(xù)費(fèi)、傭金等，沖減發(fā)行溢價(jià)，溢價(jià)不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。通過(guò)發(fā)行債務(wù)性證券（債務(wù)性工具）取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，比照通過(guò)發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）處理。
（3）通過(guò)債務(wù)重組方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，公司以放棄債權(quán)的公允價(jià)值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本作為其初始投資成本。
（4）通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的情況下，公司以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述條件的，公司以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
公司發(fā)生的與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出，計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
公司無(wú)論以何種方式取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，作為應(yīng)收股利單獨(dú)核算，不構(gòu)成長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
1.采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）公司對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資，即對(duì)子公司投資，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司不分是否屬于投資前和投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，均按照應(yīng)享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)投資收益。
2.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）公司對(duì)被投資單位具有共同控制的合營(yíng)企業(yè)或重大影響的聯(lián)營(yíng)企業(yè)，采用權(quán)益法核算。
（2）采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，對(duì)于初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
（3）取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。
在確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈損益時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位賬面凈利潤(rùn)經(jīng)過(guò)調(diào)整后計(jì)算確定。但是，公司對(duì)無(wú)法合理確定取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值的、投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額較小的或是其他原因?qū)е聼o(wú)法取得被投資單位有關(guān)資料的，直接以被投資單位的賬面凈損益為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益。公司按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)分享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。公司對(duì)被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
公司在確認(rèn)由聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資產(chǎn)生的投資收益時(shí)，對(duì)公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易收益按照持股比例計(jì)算歸屬于公司的部分予以抵銷(xiāo)，并在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，全額予以確認(rèn)。公司對(duì)于納入合并范圍的子公司與其聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，也按照上述原則進(jìn)行抵銷(xiāo)，并在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，按照下列順序進(jìn)行處理：首先沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；如果長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，則以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益的賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收款的賬面價(jià)值；經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定公司仍承擔(dān)額外損失義務(wù)的，按照預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按照與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面金額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益和長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)投資收益。
（三）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
1.確定對(duì)被投資單位具有共同控制的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)通常包括商品或勞務(wù)的銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)和處置、研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等。合營(yíng)企業(yè)，是公司僅對(duì)某項(xiàng)安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。合營(yíng)方享有某項(xiàng)安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)相關(guān)債務(wù)的合營(yíng)安排是共同經(jīng)營(yíng)，而不是合營(yíng)企業(yè)。
2.確定對(duì)被投資單位具有重大影響的依據(jù)
重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
十一、固定資產(chǎn)
（一）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
1.與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；
2.該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（二）固定資產(chǎn)折舊
1.除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)以外，公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
2.公司固定資產(chǎn)從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計(jì)提折舊，并按照固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率計(jì)算確定折舊率和折舊額，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期損益。
3.固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和年折舊率列示如下：
| 折舊年限（年） | 凈殘值率（%） |
| 20 | 5 |
| 10 | 5 |
| 3-5 | 5 |
| 4 | 5 |
| 5 | 5 |
資產(chǎn)負(fù)債表日，公司復(fù)核固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊方法，如有變更，作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
4.符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨(dú)計(jì)提折舊。
十二、借款費(fèi)用
（一）借款費(fèi)用的范圍
公司的借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
（二）借款費(fèi)用的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
（三）借款費(fèi)用資本化期間的確定
1.借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)的確定
當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，借款費(fèi)用開(kāi)始資本化。其中，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出。
2.借款費(fèi)用暫停資本化時(shí)間的確定
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。公司將在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。如果中斷是所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用的資本化繼續(xù)進(jìn)行。
3.借款費(fèi)用停止資本化時(shí)點(diǎn)的確定
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為當(dāng)期損益。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)的各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續(xù)建造過(guò)程中可供使用或者可對(duì)外銷(xiāo)售，且為使該部分資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成的，停止與該部分資產(chǎn)相關(guān)的借款費(fèi)用的資本化；購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對(duì)外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用的資本化。
（四）借款費(fèi)用資本化金額的確定
1.借款利息資本化金額的確定
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：
（1）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，公司以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，公司根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
（3）借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，公司按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
（4）在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，不能超過(guò)當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。
2.借款輔助費(fèi)用資本化金額的確定
（1）專(zhuān)門(mén)借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本；在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
3.匯兌差額資本化金額的確定
在資本化期間內(nèi)，外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。
十三、無(wú)形資產(chǎn)
（一）無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
1.外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
2.自行研究開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
自行研究開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)的成本，按照自滿(mǎn)足資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額確定，對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。
公司自行研究開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；其開(kāi)發(fā)階段的支出，不符合資本化條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；符合資本化條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。如果確實(shí)無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出，則將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
（二）無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
公司在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。公司將取得的無(wú)形資產(chǎn)分為使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
1.使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
公司對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，自達(dá)到預(yù)定用途時(shí)起在其使用壽命內(nèi)采用直線法分期攤銷(xiāo)，不預(yù)留殘值。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)金額通常計(jì)入當(dāng)期損益；某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益通過(guò)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或其他資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的，其攤銷(xiāo)金額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本。
無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率和年攤銷(xiāo)率列示如下：
| 預(yù)計(jì)使用壽命(年) | 預(yù)計(jì)凈殘值率(%) |
| 50 | |
| 10 | |
| 3 |
2.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
公司對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不進(jìn)行攤銷(xiāo)。
（三）無(wú)形資產(chǎn)使用壽命的估計(jì)
1.來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無(wú)形資產(chǎn)，其使用壽命按照不超過(guò)合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限確定；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)且有證據(jù)表明公司續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期計(jì)入使用壽命。
2.合同或法律沒(méi)有規(guī)定使用壽命的，公司綜合各方面的情況，通過(guò)聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行論證或者與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較以及參考公司的歷史經(jīng)驗(yàn)等方法來(lái)確定無(wú)形資產(chǎn)能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。
3.按照上述方法仍無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
（四）劃分公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段與開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)研究與開(kāi)發(fā)的實(shí)際情況，公司將研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目區(qū)分為研究階段與開(kāi)發(fā)階段。
1.研究階段
研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
2.開(kāi)發(fā)階段
開(kāi)發(fā)階段是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（五）開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)： 1.完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2.具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3.無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； 4.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
5.歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
（六）土地使用權(quán)的處理
1.公司取得的土地使用權(quán)通常確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，但改變土地使用權(quán)用途，用于賺取租金或資本增值的，將其轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。
2.公司自行開(kāi)發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)與建筑物分別進(jìn)行處理。
3.外購(gòu)?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r(jià)款在建筑物與土地使用權(quán)之間進(jìn)行分配；難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)。
十四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
（一）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的范圍
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。
（二）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的初始計(jì)量
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生的支出進(jìn)行初始計(jì)量。
（三）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按照受益期限采用直線法分期攤銷(xiāo)。
十五、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
公司對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
公司進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試時(shí)，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。
在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。在?duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失；再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
十六、合同負(fù)債
合同負(fù)債，是指公司已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果公司在向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶(hù)已經(jīng)支付了合同對(duì)價(jià)或公司已經(jīng)取得了無(wú)條件收款權(quán)，公司在客戶(hù)實(shí)際支付款項(xiàng)和到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，將該已收或應(yīng)收款項(xiàng)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以?xún)纛~列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷(xiāo)。
十七、職工薪酬
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企業(yè)預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)將全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償除外。
短期薪酬具體包括：職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，短期帶薪缺勤，短期利潤(rùn)分享計(jì)劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。
公司在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（二）離職后福利——設(shè)定提存計(jì)劃
公司參與的設(shè)定提存計(jì)劃是按照有關(guān)規(guī)定為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金繳費(fèi)等。公司根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會(huì)計(jì)期間提供的服務(wù)而應(yīng)繳存的金額，確認(rèn)為職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（三）辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：
1.企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)。
2.企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（四）其他長(zhǎng)期職工福利
其他長(zhǎng)期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利和辭退福利以外的其他所有職工福利。
在報(bào)告期末，公司將其他長(zhǎng)期職工福利產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為下列組成部分： 1.服務(wù)成本。
2.其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額。
3.重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。
為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，上述項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
十八、股份支付
股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（一）授予日的會(huì)計(jì)處理
除了立即可行權(quán)的股份支付外，無(wú)論權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，公司在授予日均不做會(huì)計(jì)處理。
（二）等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日的會(huì)計(jì)處理
在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司將取得職工或其他方提供的服務(wù)計(jì)入成本費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)所有者權(quán)益或負(fù)債。
對(duì)于附有市場(chǎng)條件的股份支付，只要職工滿(mǎn)足了其他所有非市場(chǎng)條件，就確認(rèn)已取得的服務(wù)。業(yè)績(jī)條件為非市場(chǎng)條件的，等待期期限確定后，后續(xù)信息表明需要調(diào)整對(duì)可行權(quán)情況的估計(jì)的，則對(duì)前期估計(jì)進(jìn)行修改。
對(duì)于權(quán)益結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入成本費(fèi)用和資本公積(其他資本公積)，不確認(rèn)其后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)；對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量，確定成本費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬。
在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。
根據(jù)上述權(quán)益工具的公允價(jià)值和預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計(jì)算截至當(dāng)期累計(jì)應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用金額，再減去前期累計(jì)已確認(rèn)金額，作為當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用金額。
（三）可行權(quán)日之后的會(huì)計(jì)處理
1.對(duì)于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的成本費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。公司在行權(quán)日根據(jù)行權(quán)情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積(其他資本公積)。
2.對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，企業(yè)在可行權(quán)日之后不再確認(rèn)成本費(fèi)用，負(fù)債(應(yīng)付職工薪酬)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益(公允價(jià)值變動(dòng)損益)。
（四）回購(gòu)股份進(jìn)行職工期權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理
公司以回購(gòu)股份形式獎(jiǎng)勵(lì)公司職工的，在回購(gòu)股份時(shí)，按照回購(gòu)股份的全部支出作為庫(kù)存股處理，同時(shí)進(jìn)行備查登記。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按照權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值，將取得的職工服務(wù)計(jì)入成本費(fèi)用，同時(shí)增加資本公積(其他資本公積)。在職工行權(quán)購(gòu)買(mǎi)公司股份收到價(jià)款時(shí)，轉(zhuǎn)銷(xiāo)交付職工的庫(kù)存股成本和等待期內(nèi)資本公積（其他資本公積）累計(jì)金額，同時(shí)，按照其差額調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）。
十九、收入
公司營(yíng)業(yè)收入主要包括銷(xiāo)售商品收入、提供勞務(wù)收入，其確認(rèn)原則如下： （一）收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法
1.收入的確認(rèn)
公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。合同開(kāi)始日，公司對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別該合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行，然后，在履行了各單項(xiàng)履約義務(wù)時(shí)分別確認(rèn)收入。
2.收入的計(jì)量
合同包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司在合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。在確定交易價(jià)格時(shí)，公司將考慮可變對(duì)價(jià)、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)以及應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)等因素的影響，并假定將按照現(xiàn)有合同的約定向客戶(hù)轉(zhuǎn)移商品，且該合同不會(huì)被取消、續(xù)約或變更。
（二）具體的收入確認(rèn)政策
1.商品銷(xiāo)售收入：銷(xiāo)售收入以客戶(hù)收到貨并驗(yàn)收無(wú)誤后確認(rèn)收入。
2.維保服務(wù)收入：根據(jù)客戶(hù)需求在一定時(shí)間內(nèi)使用公司的相關(guān)技術(shù)及相關(guān)人員，明確約定相應(yīng)的服務(wù)期限，并明確約定每月的服務(wù)費(fèi)用金額或者服務(wù)期限內(nèi)服務(wù)費(fèi)用總額。
合同中未約定驗(yàn)收條款的，按合同約定的每月服務(wù)費(fèi)用確認(rèn)收入或者在合同約定的期限內(nèi)采用直線法確認(rèn)，合同中約定驗(yàn)收條款的，取得驗(yàn)收條款約定的依據(jù)確認(rèn)服務(wù)收入。
二十、合同成本
合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。
公司為履行合同而發(fā)生的成本，在滿(mǎn)足下列條件時(shí)作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)： 1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)。
2.該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源。
3.該成本預(yù)期能夠收回。
公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。
與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷(xiāo)；但是對(duì)于合同取得成本攤銷(xiāo)期限未超過(guò)一年的，公司將其在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司將對(duì)于超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：
1.因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；
2.為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。
上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。
二十一、政府補(bǔ)助
（一）政府補(bǔ)助的類(lèi)型
政府補(bǔ)助，是指公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
（二）政府補(bǔ)助的確認(rèn)原則和確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
政府補(bǔ)助的確認(rèn)原則：
1.公司能夠滿(mǎn)足政府補(bǔ)助所附條件；
2.公司能夠收到政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助同時(shí)滿(mǎn)足上述條件時(shí)才能予以確認(rèn)。
（三）政府補(bǔ)助的計(jì)量
1.政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，公司按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。
2.政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，公司按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量（名義金額為人民幣1元）。
（四）政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理方法
1.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，在取得時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：
（1）用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，在取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
（2）用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，在取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
3.對(duì)于同時(shí)包含于資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，可以區(qū)分的，則分不同部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，則整體歸類(lèi)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
4.與公司日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企業(yè)日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。
5.已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，分別下列情況處理：
（1）初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值。
（2）存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面金額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
二十二、遞延所得稅
公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。
（一）遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
1.公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，分析比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在暫時(shí)性差異的，在有關(guān)暫時(shí)性差異發(fā)生當(dāng)期且符合確認(rèn)條件的情況下，公司對(duì)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異分別確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。
2.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)依據(jù)
（1）公司以未來(lái)期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。在確定未來(lái)期間很可能取得的應(yīng)納稅所得額時(shí)，包括未來(lái)期間正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額，以及在可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回而增加的應(yīng)納稅所得額。
（2）對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（3）資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值；在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
3.遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)
公司將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括商譽(yù)、非企業(yè)合并形成的交易且該交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額所形成的暫時(shí)性差異。
（二）遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的計(jì)量
1.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，公司根據(jù)稅法規(guī)定按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
2.適用稅率發(fā)生變化的，公司對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，將其影響數(shù)計(jì)入稅率變化當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。
3.公司在計(jì)量遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債時(shí)，采用與收回資產(chǎn)或清償債務(wù)的預(yù)期方式相一致的稅率和計(jì)稅基礎(chǔ)。
4.公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不進(jìn)行折現(xiàn)。
二十三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
（一） 重要會(huì)計(jì)政策變更
公司在本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生重要會(huì)計(jì)政策變更。
（二） 重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
公司在本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
附注四、稅項(xiàng)
一、主要稅種和稅率
| 計(jì)稅依據(jù) |
| 銷(xiāo)項(xiàng)稅額-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 應(yīng)納稅所得額 |
2016年11月30日，母公司無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司被首次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。
2019年11月7日，母公司無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司被再次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得了江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，證書(shū)編號(hào)為：GR201932000203，有效期為三年，母公司無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司可連續(xù)三年享受?chē)?guó)家高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅稅率為15%，2022年母公司無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司已再次提交高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)。
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號(hào)），制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷(xiāo)。母公司無(wú)錫億能電力設(shè)備股份有限公司適用此規(guī)定。
附注五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)ǔ碛姓f(shuō)明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.貨幣資金
| 2022年6月30日 |
| 58,755.34 |
| 3,919,036.01 |
| 12,683,291.24 |
| 16,661,082.59 |
2.交易性金融資產(chǎn)
| 2022年6月30日 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
（1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
| 2022年6月30日 |
| 7,143,315.50 |
| 5,186,541.42 |
| 12,329,856.92 |
（3）2022年6月30日公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
| 2022年6月30日終止確認(rèn)金額 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計(jì)提比例 （%） |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計(jì)提比例 （%） |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 7,143,315.50 | 57.69 | ||
| 5,238,930.73 | 42.31 | 52,389.31 | 1.00 |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計(jì)提比例 （%） |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 9,877,126.81 | 69.36 | ||
| 4,364,161.84 | 30.64 | 43,641.62 | 1.00 |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 2021年12月31日 | 本期變動(dòng)金額 | ||
| 計(jì)提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) | 其他變動(dòng) |
| 43,641.62 | 8,747.69 | ||
| 43,641.62 | 8,747.69 |
（1）按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 128,188,604.37 |
| 10,407,521.83 |
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 1,779,687.20 |
| 1,337,202.13 |
| 2,283,509.95 |
| 116,199.10 |
| 144,112,724.58 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計(jì)提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.71 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 144,112,724.58 | 100.00 | 5,122,954.54 | 3.55 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計(jì)提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.81 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 136,635,078.12 | 100.00 | 5,058,269.34 | 3.70 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計(jì)提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計(jì)提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計(jì)提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
組合中，按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
| 2022年6月30日 | ||||
| 應(yīng)收賬款 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計(jì)提 比例(%) | 應(yīng)收賬款 | 壞賬準(zhǔn)備 |
| 128,188,604.37 | 1,281,886.04 | 1.00 | 116,812,963.54 | 1,168,129.64 |
| 10,407,521.83 | 520,376.09 | 5.00 | 13,230,539.30 | 661,526.97 |
| 1,016,732.79 | 101,673.28 | 10.00 | 2,719,801.72 | 271,980.17 |
| 1,337,202.13 | 401,160.64 | 30.00 | 1,072,532.15 | 321,759.65 |
| 689,609.95 | 344,804.98 | 50.00 | 328,737.00 | 164,368.50 |
| 2,619.10 | 2,619.10 | 100.00 | 70.00 | 70.00 |
| 141,642,290.17 | 2,652,520.13 | / | 134,164,643.71 | 2,587,834.93 |
| 2021年12月31日 | 本期變動(dòng)額 | |||
| 計(jì)提 | 核銷(xiāo)收回 | 轉(zhuǎn)回 | 核銷(xiāo) | 其他變動(dòng) |
| 5,058,269.34 | 64,685.20 | |||
| 5,058,269.34 | 64,685.20 |
| 2022年6月30日 | 賬齡 | 占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%) |
| 46,173,445.05 | 1年以?xún)?nèi):43,910,122.22；1～2年：2,263,322.83 | 32.04 |
| 5,223,656.32 | 1年以?xún)?nèi) | 3.62 |
| 4,663,468.82 | 1年以?xún)?nèi) | 3.24 |
| 3,927,591.00 | 1年以?xún)?nèi) | 2.73 |
| 3,497,500.00 | 1年以?xún)?nèi) | 2.43 |
| 63,485,661.19 | / | 44.06 |
5.應(yīng)收款項(xiàng)融資
| 2022年6月30日 |
| 500,000.00 |
| 500,000.00 |
（2）2022年6月30日公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資
| 2022年6月30日終止確認(rèn)金額 |
| 5,511,674.00 |
| 5,511,674.00 |
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,204,206.28 | 97.58 | 1,009,906.80 |
| 67,319.88 | 1.56 | 400.00 |
| 400.00 | 0.01 | 31,400.00 |
| 36,400.00 | 0.84 | 5,000.00 |
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,308,326.16 | 100.00 | 1,046,706.80 |
| 2022年6月30日 |
| 1,001,418.25 |
| 509,000.00 |
| 361,320.80 |
| 301,395.20 |
| 276,354.00 |
| 2,449,488.25 |
（1）分類(lèi)
| 2022年6月30日 |
| 2,635,128.80 |
| 2,635,128.80 |
①按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 2,269,541.00 |
| 310,753.00 |
| 9,675.00 |
| 20,000.00 |
| 25,955.45 |
| 2,635,924.45 |
| 2022年6月30日 |
| 2,283,847.35 |
| 2022年6月30日 |
| 271,807.00 |
| 80,270.10 |
| 2,635,924.45 |
| 795.65 |
| 2,635,128.80 |
| 第一階段 | 第二階段 | 第三階段 |
| 未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失 | 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值） | 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值) |
| 754.74 | ||
| 40.91 | ||
| 795.65 |
| 2021年12月31日 | 本期變動(dòng)額 | ||
| 計(jì)提 | 收回或轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) | 其他變動(dòng) |
| 754.74 | 40.91 | ||
| 754.74 | 40.91 |
（1）存貨分類(lèi)
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價(jià)準(zhǔn)備 | 賬面價(jià)值 | 賬面余額 | 跌價(jià)準(zhǔn)備 |
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價(jià)準(zhǔn)備 | 賬面價(jià)值 | 賬面余額 | 跌價(jià)準(zhǔn)備 |
| 11,339,756.24 | 16,154.56 | 11,323,601.68 | 13,172,049.77 | 16,154.56 |
| 4,720,218.40 | 4,720,218.40 | 7,042,617.84 | ||
| 6,690,432.68 | 6,690,432.68 | 8,423,705.85 | ||
| 2,332,951.76 | 122,715.78 | 2,210,235.98 | 5,238,504.94 | 122,715.78 |
| 108,923.21 | 108,923.21 | 119,234.34 | ||
| 25,192,282.29 | 138,870.34 | 25,053,411.95 | 33,996,112.74 | 138,870.34 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 | |
| 計(jì)提 | 其他 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo) | 其他 |
| 16,154.56 | |||
| 122,715.78 | |||
| 138,870.34 |
（1）合同資產(chǎn)的分類(lèi)
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 減值準(zhǔn)備 | 賬面價(jià)值 | 賬面余額 | 減值準(zhǔn)備 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 2021年12月31日 | 本期變動(dòng)額 | ||
| 計(jì)提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) | 其他變動(dòng) |
| 130,384.29 | 29,181.47 | ||
| 130,384.29 | 29,181.47 |
| 2022年6月30日 |
| 16,169.94 |
| 1,830,095.26 |
| 1,846,265.20 |
（1）分類(lèi)
| 2022年6月30日 |
| 15,926,773.78 |
| 15,926,773.78 |
①固定資產(chǎn)情況
| 房屋及建筑物 | 機(jī)器設(shè)備 | 運(yùn)輸設(shè)備 | 電子設(shè)備 | 其他 |
| 21,092,154.90 | 5,122,749.63 | 2,047,789.90 | 878,136.13 | 4,222,987.60 |
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 21,092,154.90 | 6,188,279.36 | 2,047,789.90 | 963,973.29 | 4,588,297.33 |
| 9,100,386.02 | 3,643,487.36 | 1,736,538.33 | 597,677.75 | 2,865,694.53 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 9,601,324.70 | 3,821,995.92 | 1,784,908.90 | 646,219.82 | 3,099,271.66 |
| 房屋及建筑物 | 機(jī)器設(shè)備 | 運(yùn)輸設(shè)備 | 電子設(shè)備 | 其他 |
| 11,490,830.20 | 2,366,283.44 | 262,881.00 | 317,753.47 | 1,489,025.67 |
| 11,991,768.88 | 1,479,262.27 | 311,251.57 | 280,458.38 | 1,357,293.07 |
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
| 土地使用權(quán) | 軟件 | 技術(shù)許可費(fèi) |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 1,474,084.30 | 22,713.87 | 166,666.70 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 1,542,118.96 | 36,342.15 | 266,666.72 |
| 土地使用權(quán) | 軟件 | 技術(shù)許可費(fèi) |
| 5,261,347.04 | 236,224.23 | 333,333.28 |
| 5,329,381.70 | 249,852.51 | 433,333.30 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 攤銷(xiāo)額 | 其他減少 | |
| 388,637.15 | 196,958.48 | 170,301.71 |
| 34,414.92 | 34,414.92 | |
| 107,444.22 | 80,583.36 | |
| 157,777.72 | 94,666.68 | |
| 52,308.04 | 26,154.06 | |
| 300,330.05 | 64,356.42 | |
| 127,227.72 | 14,136.41 | |
| 1,040,912.10 | 324,186.20 | 484,613.56 |
（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
| 2022年6月30日 | ||
| 可抵扣暫時(shí)性差異 | 遞延所得稅資產(chǎn) | 可抵扣暫時(shí)性差異 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
（1）其他非流動(dòng)資產(chǎn)列示
| 2022年6月30日 |
| 10,446,926.92 |
| 1,912,319.88 |
| 8,534,607.04 |
| 2021年12月31日 | 本期變動(dòng)額 | ||
| 計(jì)提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) | 其他變動(dòng) |
| 1,811,429.84 | 100,890.04 | ||
| 1,811,429.84 | 100,890.04 |
（1）短期借款分類(lèi)
| 2022年6月30日 |
| 43,000,000.00 |
| 43,000,000.00 |
| 2022年6月30日 |
| 22,080,000.00 |
| 22,080,000.00 |
18.應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
| 2022年6月30日 |
| 20,345,889.10 |
| 193,108.19 |
| 665,698.50 |
| 21,204,695.79 |
（1）合同負(fù)債情況
| 2022年6月30日 |
| 1,192,920.34 |
| 1,192,920.34 |
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 359,417.19 | 359,417.19 | |
| 2,786,941.07 | 6,320,621.11 | 8,037,562.18 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,043,238.03 | 6,760,179.10 |
| 609,373.08 | 609,373.08 | |
| 224,838.81 | 224,838.81 | |
| 194,160.65 | 194,160.65 | |
| 14,316.79 | 14,316.79 | |
| 16,361.37 | 16,361.37 | |
| 83,754.00 | 83,754.00 | |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 347,899.54 | 347,899.54 | |
| 11,517.65 | 11,517.65 | |
| 359,417.19 | 359,417.19 |
| 2022年6月30日 |
| 3,930,561.13 |
| 2,412,205.60 |
| 2022年6月30日 |
| 32,106.00 |
| 29,290.40 |
| 4,371.26 |
| 2,705.64 |
| 272,328.37 |
| 116,712.17 |
| 77,808.13 |
| 6,878,088.70 |
（1）分類(lèi)
| 2022年6月30日 |
| 228,832.89 |
| 228,832.89 |
①款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
| 2022年6月30日 |
| 24,000.00 |
| 150,000.00 |
| 54,832.89 |
| 228,832.89 |
23.其他流動(dòng)負(fù)債
| 2022年6月30日 |
| 69,026.55 |
| 8,939,844.24 |
| 9,008,870.79 |
| 2021年12月31日 | 本期增減變動(dòng)（＋、－） |
股本總數(shù) 55,000,000.00 55,000,000.00
合計(jì)
55,000,000.00 55,000,000.00
25.資本公積
項(xiàng)目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
股本溢價(jià) 7,172,275.73 7,172,275.73
其他資本公積 721,115.44 721,115.44
合計(jì) 7,893,391.17 7,893,391.17
26.盈余公積
項(xiàng)目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
法定盈余公積 8,139,858.61 8,139,858.61
合計(jì) 8,139,858.61 8,139,858.61
27.未分配利潤(rùn)
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年度
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 62,328,445.20 38,635,122.58
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增＋，調(diào)減－）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 62,328,445.20 38,635,122.58
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 10,589,867.41 26,329,091.76 減：提取法定盈余公積 2,635,769.14
應(yīng)付普通股股利
其他（同一控制合并產(chǎn)生）
其他（未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本）
利潤(rùn)歸還投資
期末未分配利潤(rùn) 72,918,312.61 62,328,445.20
28.營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
（1）營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業(yè)務(wù)收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計(jì) 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產(chǎn)生的收入情況（分產(chǎn)品）
合同分類(lèi)- 高低壓成套設(shè) 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計(jì)
銷(xiāo)售區(qū)域 備 列
境外
境內(nèi) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計(jì) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續(xù)）
合同分類(lèi)-
高低壓成套設(shè)箱式變電站系
收入確認(rèn)時(shí) 變壓器 抗雷圈 其他 合計(jì)
備 列
點(diǎn)
公司托運(yùn)送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達(dá)并驗(yàn)收
合計(jì) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶(hù)的營(yíng)業(yè)收入情況
客戶(hù)名稱(chēng)[注] 與本公司關(guān)系 營(yíng)業(yè)收入 占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例(%) 中國(guó)鐵路工程集團(tuán)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 24,616,312.35 30.13
中國(guó)鐵道建筑集團(tuán)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 8,951,691.75 10.96
國(guó)網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 非關(guān)聯(lián)方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設(shè)（中國(guó)）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,495,575.24 4.28
合計(jì) / 45,403,933.29 55.58
注：營(yíng)業(yè)收入前五名客戶(hù)根據(jù)實(shí)控人口徑合并披露。
29.稅金及附加
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
房產(chǎn)稅 87,871.20 117,161.60
土地使用稅 13,113.79 8,742.52
印花稅 14,567.00 25,172.30
城市維護(hù)建設(shè)稅 284,963.49 154,684.46
教育費(fèi)附加 122,127.21 66,293.35
地方教育費(fèi)附加 81,418.14 44,195.56
合計(jì) 604,060.83 416,249.79
30.銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,189,610.95 775,935.62
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 415,469.22 341,618.05
辦公費(fèi) 73,663.37 58,638.31
差旅費(fèi) 50,593.88 135,323.04
招投標(biāo)費(fèi) 179,853.35 306,034.41
售后服務(wù)費(fèi) 457,828.42 906,827.97
其他 67,461.81 52,500.00
合計(jì) 2,434,481.00 2,576,877.40
31.管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 2,040,705.88 1,762,527.15
折舊費(fèi) 267,613.71 253,970.64
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 81,662.94 68,034.66
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 484,613.56 563,384.18
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 556,046.00 469,111.98
辦公費(fèi) 108,054.29 126,754.31
差旅費(fèi) 117,111.23 194,272.54
車(chē)輛費(fèi) 46,516.01 81,363.25
中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi) 221,012.25 830,265.08
股份支付 721,115.44
其他 191,093.09 218,152.67
合計(jì) 4,114,428.96 5,288,951.90
32.研發(fā)費(fèi)用
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,554,139.20 1,251,966.78
材料 1,181,969.99 2,406,458.90
其他 411,733.29 32,264.15
合計(jì) 3,147,842.48 3,690,689.83
33.財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
減：利息收入 121,801.17 1,095,410.44
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
手續(xù)費(fèi) 51,169.77 46,795.58
合計(jì) 930,308.91 180,698.89
34.其他收益
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
政府補(bǔ)助 37,248.00 14,900.00 37,248.00
代扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還 5,480.35
合計(jì) 37,248.00 20,380.35 37,248.00
注：政府補(bǔ)助明細(xì)情況詳見(jiàn)附注五-44政府補(bǔ)助。
35.投資收益（損失以“－”號(hào)填列）
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資
117,255.66 34,643.47
收益
合計(jì) 117,255.66 34,643.47
36.信用減值損失（損失以“－”號(hào)填列）
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
應(yīng)收票據(jù)壞賬損失 -8,747.69 -131,581.63
應(yīng)收賬款壞賬損失 -64,685.20 -79,120.64
其他應(yīng)收款壞賬損失 -40.91 12,780.67
合計(jì) -73,473.80 -197,921.60
37.資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號(hào)填列）
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
⑴存貨跌價(jià)損失及合同履約成本
6,734.05
減值損失
(2)合同資產(chǎn)減值損失 -71,708.57 -49,640.60
合計(jì) -71,708.57 -42,906.55
38.營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
保險(xiǎn)賠款收入 28,964.09
其他 1.50 0.53 1.50
合計(jì) 1.50 28,964.62 1.50
39.營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
對(duì)外捐贈(zèng)支出 5,000.00 5,000.00
罰款支出 1,036.00 180.00 1,036.00
其他 1,000.00 1,000.00
合計(jì) 7,036.00 180.00 7,036.00
40.所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,442,895.48 1,547,347.43
遞延所得稅費(fèi)用 -21,777.35 -36,124.23
合計(jì) 1,421,118.13 1,511,223.20
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用的調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 2022年1-6月
利潤(rùn)總額 12,010,985.54
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 1,801,647.83
子公司適用不同稅率的影響 -3,994.74
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 85,654.55
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 9,986.86 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響 -472,176.37
遞延所得稅與當(dāng)期所得稅稅率差異影響
所得稅費(fèi)用 1,421,118.13
41.合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息收入 121,801.17 1,095,410.44
政府補(bǔ)助 37,248.00 14,900.00
往來(lái)及其他 1,735,388.39 30,740,787.14
合計(jì) 1,894,437.56 31,851,097.58
（2）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
費(fèi)用類(lèi)支出 2,823,870.86 4,060,172.01
銀行手續(xù)費(fèi) 51,169.77 46,795.58
付現(xiàn)的營(yíng)業(yè)外支出 7,036.00 180.00
往來(lái)及其他 2,970,860.11 2,603,129.16
合計(jì) 5,852,936.74 6,710,276.75
（3）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
票據(jù)貼現(xiàn)利息 152,791.69 222,244.67
票據(jù)融資 28,000,000.00
合計(jì) 152,791.69 28,222,244.67
42.合并現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 10,589,867.41 11,544,938.43
加：信用損失準(zhǔn)備 73,473.80 197,921.60
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 71,708.57 42,906.55
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 1,009,937.01 919,196.34 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 181,662.96 68,034.66
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 484,613.56 713,384.18
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益
以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 1,000,940.31 1,229,313.75
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -117,255.66 -34,643.47
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) -21,777.35 -36,124.23 遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) 8,803,830.45 -12,294,136.93
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) -4,227,435.21 -34,066,832.24 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) -13,461,088.04 56,684,502.15 項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 4,388,477.81 24,968,460.79
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 3,977,791.35 1,861,783.55
減：現(xiàn)金的期初余額 3,570,050.06 5,638,743.22
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 407,741.29 -3,776,959.67
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 2022年6月30日余額 2021年6月30日余額
一、現(xiàn)金 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 58,755.34 79,849.30
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 3,919,036.01 1,781,934.25
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：母公司或集團(tuán)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金
等價(jià)物
（3）公司本期銷(xiāo)售商品收到的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的金額為5,863,289.50元，商業(yè)承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的金額為868,168.90元。
43.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 2022年6月30日賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 12,683,291.24 銀行承兌匯票保證金、保函保證金
合計(jì) 12,683,291.24 /
44.政府補(bǔ)助
（1）計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本的政府補(bǔ)助明細(xì)表
種類(lèi)（與資產(chǎn)相關(guān) 計(jì)入當(dāng)期損益
補(bǔ)助項(xiàng)目 金額 列報(bào)項(xiàng)目
/與收益相關(guān)） 的金額
穩(wěn)崗補(bǔ)助 與收益相關(guān) 37,248.00 其他收益 37,248.00
合計(jì) / 37,248.00 / 37,248.00
附注六、在其他主體中的權(quán)益
1.在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例（%）
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
無(wú)錫億能機(jī)電工程
江蘇地區(qū) 無(wú)錫 工程服務(wù) 100.00 新設(shè)
有限公司
附注七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注五相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
（1）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指因匯率變動(dòng)，而導(dǎo)致本公司發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算，受匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不重大。
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
本公司的流動(dòng)資金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估客戶(hù)的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會(huì)定期對(duì)客戶(hù)信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的客戶(hù)，本公司會(huì)采用書(shū)面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。同時(shí)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的回收情況進(jìn)行評(píng)估，以確保就無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)(包括衍生金融工具)的賬面金額。本公司沒(méi)有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿(mǎn)足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。
附注八、公允價(jià)值計(jì)量
1.以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
2022年6月30日公允價(jià)值
第一層次 第二層次
項(xiàng)目 第三層次
公允價(jià)值計(jì) 公允價(jià)值計(jì) 合計(jì)
公允價(jià)值計(jì)量
量 量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量的披露
（一）交易性金融資產(chǎn)
1.分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
4,000,000.00 4,000,000.00
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
（1）債務(wù)工具投資 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）權(quán)益工具投資
持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)總額 4,000,000.00 4,000,000.00 附注九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1.本公司的實(shí)際控制人情況
實(shí)際控制人 實(shí)際控制人對(duì)本公司的持股比例（%） 實(shí)際控制人對(duì)本公司的表決權(quán)比例（%） 實(shí)際控制人 實(shí)際控制人對(duì)本公司的持股比例（%） 實(shí)際控制人對(duì)本公司的表決權(quán)比例（%） 黃彩霞 63.80 63.80
馬晏琳 10.00 10.00
注：黃彩霞、馬晏琳分別直接持有本公司60.70%、10.00%的股權(quán)，馬錫中、黃彩霞通過(guò)無(wú)錫億能電力工程中心（有限合伙），分別間接持有本公司4.55%、3.10%股權(quán)，馬錫中、黃彩霞、馬晏琳合計(jì)持有本公司78.35%股權(quán)。馬錫中與黃彩霞系夫妻關(guān)系，馬晏琳系黃彩霞及馬錫中之女兒。
2.本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見(jiàn)附注六之1。
3.其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
無(wú)錫億能電氣有限公司 馬錫中之弟馬小中控制的公司
無(wú)錫億碩電力設(shè)備有限公司 黃彩霞之弟黃國(guó)峰控制的公司
無(wú)錫億電電力設(shè)備科技有限公司 黃彩霞之弟黃國(guó)峰控制的公司
4.關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷(xiāo)商品、接受和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2022年1-6月 2021年1-6月
無(wú)錫億能電氣有限公司 采購(gòu)商品 241,537.63 1,193,861.96
無(wú)錫億電電力設(shè)備科技有限公司 采購(gòu)商品 1,184,124.49 1,354,408.73 合計(jì) / 1,425,662.12 2,548,270.69
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
擔(dān)保是否已經(jīng)
擔(dān)保方名稱(chēng) 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
履行完畢
黃彩霞、馬錫中 2000萬(wàn)元 2021年4月7日 2024年1月2日 否
黃彩霞、馬錫中 1000萬(wàn)元 2021年4月16日 2026年12月31日 否
黃彩霞、馬錫中 2000萬(wàn)元 2021年8月26日 2022年7月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬(wàn)元 2021年12月15日 2022年12月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬(wàn)元 2022年1月17日 2027年1月17日 否
黃彩霞、馬錫中 2400萬(wàn)元 2022年3月25日 2025年3月25日 否
（3）本期無(wú)關(guān)聯(lián)方資金拆借。
5.關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)付項(xiàng)目
2022年6月30日賬面 2021年12月31日賬面
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
余額 余額
應(yīng)付賬款 無(wú)錫億電電力設(shè)備科技有限公司 752,449.44 932,787.14 應(yīng)付賬款 無(wú)錫億能電氣有限公司 394,667.43 812,215.63
應(yīng)付票據(jù) 無(wú)錫億能電氣有限公司 500,000.00 700,000.00
應(yīng)付票據(jù) 無(wú)錫億電電力設(shè)備科技有限公司 900,000.00
合計(jì) 2,547,116.87 2,445,002.77
附注十、重大承諾及或有事項(xiàng)
1.重大承諾事項(xiàng)
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的重要承諾。
2.或有事項(xiàng)
（1）訴訟
① 2015年至2016年，公司與河南新開(kāi)電氣集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“河南新開(kāi)”）簽訂多份購(gòu)銷(xiāo)合同，公司根據(jù)合同約定將干式變壓器供應(yīng)給河南新開(kāi)，河南新開(kāi)支付了部分貨款，剩余貨款259,760.00元未按照合同約定支付。經(jīng)多次催要無(wú)果，公司于2017年11月2日向河南省開(kāi)封市金明區(qū)人民法院提起訴訟，經(jīng)法院調(diào)解，2017年12月11日法院出具（2017）豫0211民初3762號(hào)民事調(diào)解書(shū)一份，調(diào)解內(nèi)容為河南新開(kāi)于2018年2月13日前應(yīng)支付公司貨款259,760.00元。2018年8月20日，開(kāi)封市中級(jí)人民法院作出2018豫02破申64號(hào)民事裁定書(shū)，裁定受理河南新開(kāi)的重整申請(qǐng)。2018年8月29日法院出具（2018）豫0211民初468號(hào)，因河南新開(kāi)已立案破產(chǎn)重整，終結(jié)案件的執(zhí)行。2018年11月6日開(kāi)封市中級(jí)人民法院將案件移交開(kāi)封市金明區(qū)人民法院審理，金明區(qū)人民法院于2018年11月12日作出（2018）豫0211破1號(hào)民事裁定書(shū)，裁定受理河南新開(kāi)的重整申請(qǐng)。河南新開(kāi)破產(chǎn)重整案第二次債權(quán)人會(huì)議于2020年12月11日召開(kāi)。截止2022年6月30日仍有余款259,760.00元尚未執(zhí)行。
② 2018年3月26日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“寧夏江南”）簽訂采購(gòu)合同，約定寧夏江南向公司購(gòu)買(mǎi)價(jià)值33,000.00元的電纜分支箱。2018年10月29日，公司與寧夏江南簽訂技術(shù)服務(wù)合同，約定公司為寧夏江南提供電氣設(shè)備調(diào)試及預(yù)驗(yàn)收等技術(shù)服務(wù)，寧夏江南需支付服務(wù)價(jià)款64,032.00元。上述合同簽訂后，公司均按約履行了合同義務(wù)，但寧夏江南未能按約支付上述97,032元在內(nèi)的所有欠款。公司于2019年9月起訴至江蘇省無(wú)錫市新吳區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年4月23日法院出具（2020）蘇0214民初1342號(hào)民事判決書(shū)一份，判決內(nèi)容為寧夏江南應(yīng)于判決生效后10日內(nèi)支付公司貨款97,032.00元。
截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
③ 2017年12月7日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“寧夏江南”）簽訂采購(gòu)合同，合同金額2,401,0000.00元，公司已按約交付貨物，寧夏江南只支付了600,000.00元，仍有1,801,000.00元未支付。公司于2019年9月起訴至寧夏回族自治區(qū)中衛(wèi)市沙坡頭區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年5月4日法院出具（2020）寧0502民初1509號(hào)民事判決書(shū)一份，判決內(nèi)容為寧夏江南應(yīng)于判決生效后30日內(nèi)支付公司合同余款1,801,000.00元。截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
④ 2018年3月1日，公司與無(wú)錫江南新潤(rùn)科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“無(wú)錫江南”）簽訂設(shè)備采購(gòu)合同一份，約定由無(wú)錫江南向公司采購(gòu)35KV美式箱式變電站，合同總價(jià)6,670,000.00元，公司已按約交付貨物，無(wú)錫江南尚欠1,361,913.79元貨款未支付。公司于2019年9月起訴至江蘇省無(wú)錫市濱湖區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年5月25日法院出具（2020）蘇0211民初1009號(hào)民事判決書(shū)一份，判決內(nèi)容為無(wú)錫江南應(yīng)于判決生效之日立即支付公司貨款1,361,913.79元，寧夏江南集成科技有限公司對(duì)上述貨款1,361,913.79元承擔(dān)連帶清償責(zé)任。截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
附注十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截止本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，公司無(wú)需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
附注十二、其他重要事項(xiàng)
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的其他重要事項(xiàng)。
附注十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)ǔ碛姓f(shuō)明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.應(yīng)收賬款
（1）按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以?xún)?nèi) 128,188,604.37 116,812,963.54
1～2年 10,407,521.83 13,230,539.30
2～3年 1,779,687.20 3,482,756.13
3～4年 1,337,202.13 2,666,432.15
4～5年 2,283,509.95 328,737.00
5年以上 116,199.10 113,650.00
合計(jì) 144,112,724.58 136,635,078.12
（2）按壞賬計(jì)提方法披露
2022年6月30日
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
2,470,434.41 1.71 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04
收賬款
其中：賬齡組合 141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04 合計(jì)
144,112,724.58 100.00 5,122,954.54 3.55 138,989,770.04
續(xù)上表
2021年12月31日
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
2,470,434.41 1.81 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78
收賬款
其中：賬齡組合 134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78 合計(jì) 136,635,078.12 100.00 5,058,269.34 3.70 131,576,808.78 按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：
2022年6月30日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由[注]
河南新開(kāi)電氣集團(tuán)股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 無(wú)錫江南新潤(rùn)科技發(fā)展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 合計(jì) 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
(續(xù)表)
2021年12月31日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由[注]
河南新開(kāi)電氣集團(tuán)股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 2021年12月31日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由[注]
無(wú)錫江南新潤(rùn)科技發(fā)展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回 合計(jì) 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
注：預(yù)計(jì)無(wú)法收回理由詳見(jiàn)附注十之2（1）訴訟。
組合中，按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2022年6月30日 2021年12月31日
計(jì)提 計(jì)提
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 比例 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 比例
(%) (%)
1年以?xún)?nèi) 128,188,604.37 1,281,886.04 1.00 116,812,963.54 1,168,129.64 1.00 1～2年 10,407,521.83 520,376.09 5.00 13,230,539.30 661,526.97 5.00 2～3年 1,016,732.79 101,673.28 10.00 2,719,801.72 271,980.17 10.00 3～4年 1,337,202.13 401,160.64 30.00 1,072,532.15 321,759.65 30.00 4～5年 689,609.95 344,804.98 50.00 328,737.00 164,368.50 50.00 5年以上 2,619.10 2,619.10 100.00 70.00 70.00 100.00
合計(jì) 141,642,290.17 2,652,520.13 / 134,164,643.71 2,587,834.93 / （3）壞賬準(zhǔn)備的情況
本期變動(dòng)額
2021年12月 2022年6月30
類(lèi)別
其他
31日 日
計(jì)提 核銷(xiāo)收回 轉(zhuǎn)回 核銷(xiāo)
變動(dòng)
壞賬準(zhǔn)備 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
合計(jì) 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款期
2022年6月30 壞賬準(zhǔn)備金
債務(wù)人名稱(chēng) 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)
日 額
的比例(%)
中鐵電氣工業(yè)有限公司保定 1年以?xún)?nèi)：43,910,122.22
46,173,445.05 32.04 552,267.36
鐵道變壓器分公司 1～2年：2,263,322.83
國(guó)網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 5,223,656.32 1年以?xún)?nèi) 3.62 52,236.56
中鐵武漢電氣化局集團(tuán)有限
4,663,468.82 1年以?xún)?nèi) 3.24 46,634.69
公司
占應(yīng)收賬款期
2022年6月30 壞賬準(zhǔn)備金
債務(wù)人名稱(chēng) 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)
日 額
的比例(%)
貿(mào)易有限公司
江蘇前力電建有限公司 3,497,500.00 1年以?xún)?nèi) 2.43 34,975.00
合計(jì) 63,485,661.19 / 44.06 725,389.52
注：應(yīng)收賬款前五名客戶(hù)根據(jù)各公司單體口徑披露。
2.其他應(yīng)收款
（1）分類(lèi)
項(xiàng)目 2022年6月30日 2021年12月31日
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,635,128.80 1,637,933.36
合計(jì) 2,635,128.80 1,637,933.36
（2）其他應(yīng)收款
①按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以?xún)?nèi) 2,269,541.00 1,394,407.65
1～2年 310,753.00 198,325.00
2～3年 9,675.00 20,000.00
3～4年 20,000.00
4～5年
5年以上 25,955.45 25,955.45
合計(jì) 2,635,924.45 1,638,688.10
②按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2022年6月30日 2021年12月31日
押金及保證金 2,283,847.35 1,474,521.50
備用金 271,807.00 87,987.00
代扣代繳款項(xiàng) 80,270.10 76,179.60
合計(jì) 2,635,924.45 1,638,688.10
減：壞賬準(zhǔn)備 795.65 754.74
凈額 2,635,128.80 1,637,933.36
③壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個(gè)存續(xù)期預(yù) 整個(gè)存續(xù)期預(yù)
壞賬準(zhǔn)備 合計(jì)
未來(lái)12個(gè)月預(yù)
期信用損失（未 期信用損失(已
期信用損失
發(fā)生信用減值） 發(fā)生信用減值)
2021年12月31日 754.74 754.74
2021年12月31日在本期
——轉(zhuǎn)入第二階段
——轉(zhuǎn)入第三階段
——轉(zhuǎn)回第二階段
——轉(zhuǎn)回第一階段
本期計(jì)提 40.91 40.91
本期轉(zhuǎn)回
本期核銷(xiāo)
其他變動(dòng)
2022年6月30日 795.65 795.65
④壞賬準(zhǔn)備情況
本期變動(dòng)額
2021年12月 2022年6月
類(lèi)別
31日 計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) 其他變動(dòng) 30日
壞賬準(zhǔn)備 754.74 40.91 795.65
合計(jì) 754.74 40.91 795.65
3.長(zhǎng)期股權(quán)投資
2022年6月30日 2021年12月31日
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 合計(jì) 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00
（1）對(duì)子公司投資
2021年12月 2022年6月 本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備期
被投資單位名稱(chēng) 本期增加 本期減少
31日 30日 值準(zhǔn)備 末余額
無(wú)錫億能機(jī)電工
200,000.00 200,000.00
程有限公司
4.營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
（1）營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業(yè)務(wù)收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計(jì) 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產(chǎn)生的收入情況（分產(chǎn)品）
合同分類(lèi)- 高低壓成套設(shè) 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計(jì)
銷(xiāo)售區(qū)域 備 列
境外
境內(nèi) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計(jì) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續(xù)）
合同分類(lèi)-
高低壓成套設(shè)箱式變電站系
收入確認(rèn)時(shí) 變壓器 抗雷圈 其他 合計(jì)
備 列
點(diǎn)
公司托運(yùn)送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達(dá)并驗(yàn)收
合計(jì) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶(hù)的營(yíng)業(yè)收入情況
客戶(hù)名稱(chēng)[注] 與本公司關(guān)系 營(yíng)業(yè)收入 占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例(%) 中國(guó)鐵路工程集團(tuán)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 24,616,312.35 30.13
中國(guó)鐵道建筑集團(tuán)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 8,951,691.75 10.96
國(guó)網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 非關(guān)聯(lián)方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設(shè)（中國(guó)）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,495,575.24 4.28
合計(jì) / 45,403,933.29 55.58
注：營(yíng)業(yè)收入前五名客戶(hù)根據(jù)實(shí)控人口徑合并披露。
5.投資收益（損失以“－”號(hào)填列）
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 117,255.66 34,643.47
項(xiàng)目 2022年1-6月 2021年1-6月
合計(jì) 117,255.66 34,643.47
附注十四、補(bǔ)充資料
1.非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 2022年1-6月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或37,248.00
定量享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，117,255.66
以及處置交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債和其他債權(quán)投資取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益
的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -7,034.50
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
非經(jīng)常性損益合計(jì)（影響利潤(rùn)總額） 147,469.16
關(guān)鍵詞： 金融資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 賬面價(jià)值
