證券代碼：600166 證券簡稱：福田汽車 編號：臨2023-079 北汽福田汽車股份有限公司
關于計提2023年半年度資產(chǎn)減值準備的公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
(相關資料圖)
2023年8月18日，公司董事會審議通過了《關于計提2023年半年度資產(chǎn)減值準備的議案》，本議案無需提交公司股東大會審議，現(xiàn)將本次公司計提資產(chǎn)減值準備的情況公告如下：
一、本次計提資產(chǎn)減值準備概述
根據(jù)《企業(yè)會計準則》以及公司執(zhí)行的會計政策的相關規(guī)定，資產(chǎn)存在減值跡象的，應當以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、部分貸款承諾和財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。
為真實反映公司2023年上半年的財務狀況和經(jīng)營狀況，按照《企業(yè)會計準則》及公司會計政策的相關規(guī)定，公司合并范圍內各所屬公司對所屬資產(chǎn)進行了減值測試，并對其中存在減值跡象的資產(chǎn)相應提取減值準備。同時鑒于單項重大計提額度達到上會標準，因此提交本次董事會審議。
二、本次計提資產(chǎn)減值準備的依據(jù)和原因說明
（一）本次計提資產(chǎn)減值準備的資產(chǎn)范圍、總金額
本次計提資產(chǎn)減值準備的資產(chǎn)項目主要為應收票據(jù)、應收賬款、預付款項、其他應收款、長期應收款、存貨、合同資產(chǎn)等科目減值準備，2023年共計提減值準備23,939.48萬元，轉回減值準備11,479.18萬元，轉銷減值準備2,262.61萬元，因北京智悅及山東雷薩股權變動影響合并范圍變動，導致的壞賬準備減少列示在其他變動 1,609.08萬元。
本期計提資產(chǎn)減值準備對利潤總額的影響為減少利潤12,460.30萬元。具體如下： 單位：元
本期減值核銷
項目（元） 本期減值損失 本期減值計提 本期減值轉回 其他
/轉銷
469,144.10 5,678.52 474,822.62
應收票據(jù)壞賬準備
-70,576,434.64 146,838,265.15 76,261,830.51 24,336.36 10,151.16 應收賬款壞賬準備
560,764.03 2,110,426.65 2,671,190.68
其他應收款壞賬準備
7,489,961.05 7,489,961.05
長期應收款減值準備
存貨跌價準備 -58,071,768.12 58,071,768.12 22,601,804.06 15,956,298.02 18,118,671.02 8,635,666.39 26,754,337.41
合同資產(chǎn)減值準備
-7,801,691.28 8,941,353.05 1,139,661.77 124,319.41
預付款項壞賬準備
其他 -14,791,636.38 14,791,636.38
-70,576,434.64 146,838,265.15 76,261,830.51 24,336.36 10,151.16 應收賬款壞賬準備
560,764.03 2,110,426.65 2,671,190.68
其他應收款壞賬準備
7,489,961.05 7,489,961.05
長期應收款減值準備
存貨跌價準備 -58,071,768.12 58,071,768.12 22,601,804.06 15,956,298.02 18,118,671.02 8,635,666.39 26,754,337.41
合同資產(chǎn)減值準備
-7,801,691.28 8,941,353.05 1,139,661.77 124,319.41
預付款項壞賬準備
其他 -14,791,636.38 14,791,636.38
（二）應收款項壞賬準備計提說明：
1、本公司計提壞賬準備時，按照單項金額重大、單項金額不重大和信用風險特征組合的順序分三類分別進行判斷，標準與方法如下：
1.1 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
1.3 按組合計提壞賬準備應收款項
當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據(jù)信用風險特征對應收票據(jù)和應收款項劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失。本集團對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本集團按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備，確定組合的依據(jù)如下：
A、應收票據(jù)
對于劃分為組合的應收票據(jù)，本集團參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。
適用的預期信用損失模型
信用風險特征
第一階段 第二階段 第三階段
商業(yè)承兌匯票
未來12個月內預期信 整個存續(xù)期內預期信 整個存續(xù)期內預期信
用損失 用損失 用損失
銀行承兌匯票
B、應收賬款
對于不含重大融資成分的應收賬款，本集團始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于包含重大融資成分的應收賬款，本集團通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。
適用的預期信用損失模型
信用風險特征
第一階段 第二階段 第三階段
應收新能源補貼款
未來12個月內預期信 整個存續(xù)期內預期 整個存續(xù)期內預期信
應收金融業(yè)務客戶
用損失 信用損失 用損失
應收商用車客戶
C、其他應收款
對劃分為組合的其他應收款，本集團通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。
適用的預期信用損失模型
信用風險特征
第一階段 第二階段 第三階段
應收保證金及備用金等
應收關聯(lián)方款項 未來12個月內預期信 整個存續(xù)期內預期 整個存續(xù)期內預期信應收股權轉讓款 用損失 信用損失 用損失
其他
D、長期應收款
本集團依據(jù)信用風險特征將長期應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
適用的預期信用損失模型
信用風險特征
第一階段 第二階段 第三階段
應收分期銷售商品款 未來12個月內預期信 整個存續(xù)期內預期 整個存續(xù)期內預期信應收融資租賃款 用損失 信用損失 用損失
應收租賃款
應收分期收款提供資金款
對劃分為組合的長期應收款，本集團通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。
E、預付賬款按照賬齡分析法計提壞賬，具體計提比例如下：
賬齡 預付款項計提比例%
1年以內（含1年） 1
1至2年 5
2至3年 10
3至4年 20
4至5年 40
5年以上
40
2、2023年應收賬款計提金額：
單位：元
2023.6.30
期末原值 壞賬準備
類 別
預期信用
賬面價值
比例
金額 金額 損失率
(%)
(%)
520,067,225.81 7.13 520,067,225.81 100.00 -
按單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 6,774,129,342.68 92.87 373,821,820.12 5.52 6,400,307,522.56 其中：
136,590,672.55 1.87 7,583,360.37 5.55 129,007,312.18
應收新能源補貼款
應收商用車客戶 6,562,966,247.75 89.98 291,666,037.37 4.44 6,271,300,210.38 74,572,422.38 1.02 74,572,422.38 100.00 -
應收金融業(yè)務客戶
7,294,196,568.49 100.00 893,889,045.93 6,400,307,522.56
合 計
應收賬款單項計提壞賬準備
單位：元
2023.6.30
名 稱 預期信用損
期末原值 壞賬準備 計提理由
失率（%）
147,465,076.46 147,465,076.46
TECNOIMPORT 債務人資金短缺長期
100
未收回
廣州嘉福汽車有限公司 14,785,052.48 14,785,052.48 債務人資金短缺長期100
未收回
34,102,259.08 34,102,259.08 債務人資金短缺長期
包頭市億德晟物流有限公司
100
未收回
33,075,641.18 33,075,641.18 債務人資金短缺長期
廣州福協(xié)汽車貿易有限公司
100
未收回
27,559,995.04 27,559,995.04
佳木斯中天物流有限公司 100 債務人資金短缺長期
未收回
27,448,052.51 27,448,052.51
深圳市兆豐瑞投資發(fā)展有限公 債務人資金短缺長期
100
未收回
司
四平市公共汽車公司 18,573,096.00 18,573,096.00 債務人資金短缺長期100
未收回
15,950,000.00 15,950,000.00
杭州為伍新能源汽車科技有限
100 訴訟不能收回
公司
201,108,053.06 201,108,053.06 100 --
其他單項合計
520,067,225.81 520,067,225.81
合計
3、長期應收款計提金額
單位：元
2023.6.30
項 目
期末原值 壞賬準備 賬面價值
應收融資租賃款 - - -
- - -
其中：未實現(xiàn)融資收益
473,937,339.05 84,444,631.47 389,492,707.58
應收分期銷售商品款
12,514,814.13 - 12,514,814.13
其中：未實現(xiàn)融資收益
23,400,000.00 234,000.00 23,166,000.00
應收分期收款提供資金款
- - -
其中：未實現(xiàn)融資收益
應收關聯(lián)方款項 875,568,313.68 107,972,436.98 767,595,876.70 其中：未實現(xiàn)融資收益 362,425.66 - 362,425.66
1,360,028,412.94 192,651,068.45 1,167,377,344.49
小 計
減：1年內到期的長期應收
635,319,002.02 90,173,852.19 545,145,149.83
款
合 計 724,709,410.92 102,477,216.26 622,232,194.66
期末，處于第一階段的壞賬準備： 單位：元
未來12個月內的
類 別 期末原值 壞賬準備 賬面價值
預期信用損失率(%)
按組合計提壞賬準備
260,979,915.01 1.08 2,808,098.95 258,171,816.06
其中：分期銷售商品款
分期收款提供資金款 23,400,000.00 1.00 234,000.00 23,166,000.00 關聯(lián)方款項 875,205,888.02 12.34 107,972,436.98 767,233,451.04 1,159,585,803.03 111,014,535.93 1,048,571,267.10
合 計
期末，處于第二階段的壞賬準備： 單位：元
整個存續(xù)期預期信
類 別 期末原值 壞賬準備 賬面價值
用損失率（%）
按組合計提壞賬準備
134,006,925.35 16.08 21,547,380.22 112,459,545.13
其中：分期銷售商品款
134,006,925.35 21,547,380.22 112,459,545.13
合 計
期末，處于第三階段的壞賬準備： 單位：元
整個存續(xù)期預期信
類 別 期末原值 壞賬準備 賬面價值
用損失率（%）
按組合計提壞賬準備
66,435,684.56 90.45 60,089,152.30 6,346,532.26
其中：分期銷售商品款
66,435,684.56 60,089,152.30 6,346,532.26
合 計
4、2023年其他應收款計提金額：
單位：元
2023.6.30
項目
期末原值 壞賬準備 賬面價值
2,904,730,142.78 2,857,865,107.28 46,865,035.50
應收寶沃款項
1,671,485,577.71 1,658,949,435.88 12,536,141.83
股權轉讓款
107,773,535.50 802,728.99 106,970,806.51
技術轉讓費
其他 172,259,449.74 57,272,247.00 114,987,202.74
押金保證金 47,340,328.74 2,041,115.08 45,299,213.66
5,297,112.54 35,362.76 5,261,749.78
備用金
4,908,886,147.01 4,576,965,996.99 331,920,150.02
合 計
期末，處于第一階段的壞賬準備： 單位：元
未來12個
月內的預
類 別 期末原值 壞賬準備 賬面價值
期信用損
失率(%)
按組合計提壞賬準備
107,773,535.50 0.74 802,728.99 106,970,806.51
其中：技術轉讓費
其他 139,047,364.71 17.30 24060161.97 114,987,202.74 46,600,328.74 2.79 1,301,115.08 45,299,213.66
押金保證金
備用金 5,297,112.54 0.67 35,362.76 5,261,749.78
合 計 298,718,341.49 26,199,368.80 272,518,972.69
期末，無處于第二階段的壞賬準備。
期末，處于第三階段的壞賬準備： 單位：元
整個存
續(xù)期預
類 別 期末原值 期信用 壞賬準備 賬面價值
損失率
（%）
按單項計提壞賬準備 33,952,085.03 100.00 33,952,085.03
按組合計提壞賬準備
1,671,485,577.71 99.25 1,658,949,435.88 12,536,141.83
其中：股權轉讓款
2,904,730,142.78 98.39 2,857,865,107.28 46,865,035.50
應收寶沃款項
合 計 4,610,167,805.52 4,550,766,628.19 59,401,177.33 5、2023年預付賬款減值準備計提說明
預付款項本期計提減值準備894.14萬元，本期轉回減值準備113.97萬元，對本期損益影響為減少利潤780.17萬元。
（三）應收票據(jù)減值準備計提說明
單位：元
2023.6.30
票據(jù)種類
期末原值 壞賬準備 賬面價值
218,191,612.00 327,287.42 217,864,324.58
商業(yè)承兌匯票
未終止確認的已背書商業(yè)承兌
118,440,000.00 177,660.00 118,262,340.00
匯票減值準備
2023年計提應收票據(jù)減值準備 0.57萬元, 本期轉回減值準備 47.48萬元，對本期損益影響為增加利潤46.91萬元。
（四）存貨跌價準備計提說明：
本公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。公司在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于因滯銷、積壓、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，使存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，并計入當期損益。
經(jīng)測算，公司當期計提存貨跌價準備5,807.18萬元，隨著原材料和在產(chǎn)品的使用及產(chǎn)品的銷售，轉銷了存貨跌價準備 2,260.18萬元，合并范圍變動影響跌價準備減少1,595.63萬元，對本期損益合計影響為減少利潤5,807.18萬元。
（五）合同資產(chǎn)減值準備計提說明
對于劃分為組合的合同資產(chǎn)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。
經(jīng)測算，公司本期計提合同資產(chǎn)減值準備863.57萬元，本期轉回減值準備2,675.43萬元，對本期損益影響為增加利潤1,811.87萬元。
（六）其他
單位：元
項 目 本期發(fā)生額
擔保賠償準備金減值準備 14,746,457.08
其他非流動資產(chǎn)減值準備 45,179.30
合計 14,791,636.38
三、本次計提資產(chǎn)減值準備對公司的影響
公司本期應收款項、其他應收款、預付賬款、存貨等減值準備對2023年利潤總額的影響為減少利潤12,460.30萬元。
公司本次計提資產(chǎn)減值準備是出于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定，依據(jù)充分、程序合法，本次計提資產(chǎn)減值準備后，能更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果。
四、公司董事會、獨立董事、監(jiān)事會的意見
1、董事會意見
公司本次計提資產(chǎn)減值準備是出于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定，依據(jù)充分、程序合法，本次計提資產(chǎn)減值準備后，能更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果。
2、獨立董事意見
公司本次計提資產(chǎn)減值準備是出于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定。本次計提資產(chǎn)減值準備決策程序規(guī)范，符合有關法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，本次計提資產(chǎn)減值準備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果，有助于向投資者提供真實可靠準確的會計信息，具有合理性，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。獨立董事同意《關于計提2023年半年度資產(chǎn)減值準備的議案》。
3、董事會審計/內控委員會意見
公司本次計提資產(chǎn)減值準備是出于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。審計/內控委同意《關于計提2023年半年度資產(chǎn)減值準備的議案》。
4、監(jiān)事會意見
公司本次計提資產(chǎn)減值準備出于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定，依據(jù)充分、程序合法，本次計提資產(chǎn)減值準備后，能更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果。
特此公告。
北汽福田汽車股份有限公司
董 事 會
二〇二三年八月十八日
關鍵詞：
