來源：金融虎網(wǎng) 作者：金澤
近日，中國(guó)汽車交易服務(wù)平臺(tái)燦谷(NYSE: CANG)公布其2023年第二季度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)顯示，總收入為人民幣6.754億元(9310萬美元)，較2022年同期的人民幣2.892億元增長(zhǎng)133.6%；凈利潤(rùn)為人民幣3620萬元(合500萬美元)，去年同期則為凈虧損2.86億元；非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后凈利潤(rùn)為人民幣4820萬元(660萬美元)。
(資料圖片)
2023年第二季度汽車交易收入為5.628億元人民幣(7760萬美元)，占同期總收入的83.3%，比2022年同期的2.186億元人民幣增長(zhǎng)了157.4%。
截至2023年6月30日，燦谷公司促成的汽車貸款在貸余額總額為人民幣166.2810億元(合22.931億美元)。截至2023年6月30日，公司所有已完成并在存續(xù)期的汽車貸款的M1+和M3+逾期比率分別為2.12%和1.09%，而截至2023年3月31日，這兩個(gè)比率分別為2.33%和1.29%。
金融虎網(wǎng)注意到，燦谷公司促成的汽車貸款在貸余額仍在持續(xù)壓降。2022年，其汽車貸款的在貸業(yè)務(wù)的規(guī)模減少了211億元。截至2023年3月31日，公司促成的汽車貸款在貸余額總額為人民幣207.165億元(合30.166億美元)。與第一季度相比，其第二季度在貸余額環(huán)比減少了近41億元，環(huán)比降幅為19.7%。
從細(xì)分收入來看，第二季度，燦谷的貸款便利收入和其他相關(guān)收入為1395.75萬元，較上年同期的1460萬元同比下降4%。
2023年上半年，燦谷的總收入為12.18億元，較2022年同期的10.77億元同比增長(zhǎng)13%。其中，貸款便利收入和其他相關(guān)收入為1627.3萬元，較2022年同期的1.2億元同比大降87%。
截至2023年6月30日，“燦谷好車”在中國(guó)31個(gè)省305個(gè)城市擁有11,066家經(jīng)銷商。在第二季度，總銷量為5893輛。“倉(cāng)好車”APP自2022年第二季度末上線以來，截至2023年6月底，累計(jì)瀏覽量超過100萬，獨(dú)立訪問量超過9.8萬。
截至2023年6月30日，“燦谷優(yōu)車”在中國(guó)30個(gè)省225個(gè)城市擁有6900家經(jīng)銷商。在第二季度，總銷量為651輛。截至2023年6月30日，“燦谷優(yōu)車”APP及小程序累計(jì)瀏覽量超過61.1萬次，獨(dú)立訪問量超過3.1萬人次。
截至2023年6月30日，燦谷公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物為人民幣5.894億元(合8130萬美元)，而截至2023年3月31日，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物為人民幣6.966億元。公司的短期投資為人民幣20.557億元(合2.835億美元)，而截至2023年3月31日，短期投資為人民幣20.177億元。
對(duì)于2023年第三季度，燦谷公司預(yù)計(jì)總收入將在3億至3.5億元人民幣之間。這一預(yù)測(cè)反映了公司對(duì)市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)狀況的當(dāng)前和初步看法，這些看法可能會(huì)發(fā)生變化。
高管評(píng)論
燦谷汽車CEO林佳元評(píng)論道:“盡管今年上半年針對(duì)汽車市場(chǎng)發(fā)布了各種消費(fèi)刺激政策，但消費(fèi)者信心和消費(fèi)意愿仍然疲軟。在整個(gè)充滿挑戰(zhàn)的市場(chǎng)環(huán)境中，我們利用對(duì)行業(yè)痛點(diǎn)的深刻見解，不斷完善我們的產(chǎn)品?！?/p>
“在第二季度，我們更新了‘燦谷好車’的功能和產(chǎn)品，增加了汽車貸款項(xiàng)目、跨區(qū)域送貨服務(wù)，以及汽車保險(xiǎn)和非汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品。這些產(chǎn)品增強(qiáng)了經(jīng)銷商的服務(wù)能力，拓寬了利潤(rùn)來源，使參與“燦谷好車”的經(jīng)銷商總數(shù)同比增長(zhǎng)34.3%。與此同時(shí)，我們組建了一支專業(yè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，擴(kuò)大了二手車交易價(jià)值鏈的服務(wù)范圍，我們的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)團(tuán)隊(duì)由100多名專家組成，開始從事基本的車輛檢驗(yàn)和其他相關(guān)服務(wù)?！?/p>
“數(shù)字技術(shù)能力是提高整個(gè)平臺(tái)服務(wù)能力的關(guān)鍵。除了在整個(gè)平臺(tái)上改進(jìn)我們的交易業(yè)務(wù)外，我們還一直在積極致力于整個(gè)集團(tuán)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。我們的“汽車經(jīng)銷商運(yùn)營(yíng)指數(shù)查詢”于2023年5月在上海數(shù)據(jù)交易所推出并上市，這被認(rèn)為是市場(chǎng)上第一個(gè)可用的數(shù)據(jù)指數(shù)，可以作為評(píng)估低線市場(chǎng)汽車經(jīng)銷商財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的工具?！?/p>
林佳元總結(jié)道:“進(jìn)入下半年，我們將審慎管理庫存，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和汽車價(jià)格波動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)繼續(xù)投資于交易基礎(chǔ)設(shè)施，提升我們平臺(tái)的整體能力?！?/p>
燦谷首席財(cái)務(wù)官?gòu)堄酪惚硎?“我們第二季度的彈性業(yè)績(jī)證明了我們的商業(yè)模式在動(dòng)態(tài)運(yùn)營(yíng)環(huán)境中的有效性。第二季度，我們?cè)谡麄€(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的多元化和增強(qiáng)的服務(wù)產(chǎn)品方面取得了令人鼓舞的進(jìn)展，推動(dòng)了經(jīng)銷商的增長(zhǎng)并幫助他們實(shí)現(xiàn)了目標(biāo)。我們相信，我們對(duì)技術(shù)創(chuàng)新和運(yùn)營(yíng)效率的投入，已經(jīng)使Cango堅(jiān)定地走上了可持續(xù)和健康增長(zhǎng)的道路。”
會(huì)計(jì)政策變更
公司于2023年1月1日采用了《金融工具-信用損失:金融工具信用損失計(jì)量》(ASC 326)，采用了修改后的追溯過渡法。本準(zhǔn)則要求在報(bào)告日以歷史經(jīng)驗(yàn)、當(dāng)前狀況和合理且可支持的預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，計(jì)量以攤銷成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和未作為保險(xiǎn)核算的表外信貸風(fēng)險(xiǎn)的所有預(yù)期信用損失。
自2023年1月1日采用該標(biāo)準(zhǔn)后，公司風(fēng)險(xiǎn)保證負(fù)債增加了人民幣3.024億元(合4,170萬美元)，融資租賃應(yīng)收款準(zhǔn)備增加了人民幣1,450萬元(合200萬美元)，融資應(yīng)收款準(zhǔn)備增加了人民幣1,380萬元(合190萬美元)，其他流動(dòng)和非流動(dòng)資產(chǎn)準(zhǔn)備增加了人民幣320萬元(合40萬美元)。經(jīng)遞延稅項(xiàng)調(diào)整后，通過累積效應(yīng)調(diào)整，2023年1月1日的初始留存收益減少了人民幣3.069億元(合4230萬美元)。
2023年第二季度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)分析
收入
2023年第二季度總收入從2022年同期的2.892億元人民幣增長(zhǎng)至6.754億元人民幣(合9310萬美元)，增長(zhǎng)133.6%。2023年第二季度汽車交易收入為5.628億元人民幣(7760萬美元)，占2023年第二季度總收入的83.3%，比2022年同期的2.186億元人民幣增長(zhǎng)了157.4%。擔(dān)保收入(代表擔(dān)保的非或有方面的費(fèi)用收入)在2023年第二季度為5590萬元人民幣(770萬美元)，根據(jù)自2023年1月1日起采用的ASC 326，該收入與擔(dān)保的或有方面分開列報(bào)。
經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用
2023年第二季度的總運(yùn)營(yíng)成本和費(fèi)用為人民幣6.844億元(合9440萬美元)，而2022年同期為人民幣6.433億元。
2023年第二季度的收入成本為人民幣6.158億元(合8490萬美元)，而2022年同期為人民幣2.727億元。作為總收入的百分比，2023年第二季度的收入成本為91.2%，而2022年同期為94.3%。
2023年第二季度的銷售和營(yíng)銷費(fèi)用從2022年同期的4180萬元人民幣降至1220萬元人民幣(170萬美元)。2023年第二季度，銷售和營(yíng)銷費(fèi)用占總收入的比例為1.8%，而2022年同期為14.5%。
2023年第二季度的一般及行政費(fèi)用從2022年同期的人民幣1.247億元降至人民幣3680萬元(合510萬美元)。2023年第二季度，一般和行政費(fèi)用占總收入的比例為5.5%，而2022年同期為43.1%。
2023年第二季度的研發(fā)費(fèi)用從2022年同期的1290萬元人民幣降至770萬元人民幣(110萬美元)。2023年第二季度，研發(fā)費(fèi)用占總收入的比例為1.1%，而2022年同期為4.4%。
2023年第二季度或有風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保負(fù)債的凈虧損為人民幣160萬元(20萬美元)。
2023年第二季度信貸損失撥備從2022年同期的1.382億元人民幣降至1020萬元人民幣(140萬美元)。信貸損失撥備包括基于對(duì)兩家汽車貿(mào)易供應(yīng)商違約概率的評(píng)估而計(jì)提的公司預(yù)付款及其他應(yīng)收款項(xiàng)的特別撥備5730萬元。
經(jīng)營(yíng)損失
2023年第二季度的經(jīng)營(yíng)虧損為人民幣890萬元(合120萬美元)，而2022年同期為人民幣3.541億元。
凈收益
2023年第二季度凈利潤(rùn)為人民幣3620萬元(合500萬美元)。2023年第二季度非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后凈利潤(rùn)為人民幣4820萬元(660萬美元)。非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后的凈收入不包括股票薪酬費(fèi)用的影響。
每ADS凈收入
2023年第二季度每股美國(guó)存托股票(ADS)的基本凈收益和攤薄凈收益分別為0.27元人民幣(0.04美元)和0.26元人民幣(0.04美元)。2023年第二季度非公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后每股美國(guó)存托憑證基本凈利潤(rùn)和攤薄后凈利潤(rùn)分別為0.36元人民幣(0.05美元)和0.35元人民幣(0.05美元)。每份ADS代表公司的兩股A類普通股。
股份回購(gòu)計(jì)劃
根據(jù)2022年4月22日宣布的股票回購(gòu)計(jì)劃，截至2023年4月25日(該計(jì)劃到期之日)，公司已以現(xiàn)金回購(gòu)了2,846,285股美國(guó)存托憑證，總額約為570萬美元。
根據(jù)2023年4月21日宣布的股票回購(gòu)計(jì)劃(“新股回購(gòu)計(jì)劃”)，截至2023年6月30日，公司已以現(xiàn)金回購(gòu)了24,845,983股美國(guó)存托憑證，總金額約為3220萬美元。一家機(jī)構(gòu)投資者與公司于2023年6月1日簽訂的美國(guó)存托憑證購(gòu)買協(xié)議已于2023年6月26日結(jié)算，根據(jù)該協(xié)議，公司以約3160萬美元的總購(gòu)買價(jià)格回購(gòu)了總計(jì)24,300,562份美國(guó)存托憑證。
上述股票回購(gòu)是根據(jù)公司董事會(huì)的決議進(jìn)行的，該決議授權(quán)公司可以根據(jù)適用的規(guī)則和法規(guī)，在公開市場(chǎng)上以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格、私下談判交易、大宗交易和/或通過其他法律允許的方式，不時(shí)進(jìn)行擬議的回購(gòu)?；刭?gòu)資金將來自公司現(xiàn)有的現(xiàn)金余額。
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